Як задекларувати криптовалюту в Іспанії у 2025 році: посібник для платників податків

• Коли потрібно декларувати криптовалюту в Іспанії?
• Як задекларувати криптовалюту в декларації за 2025 рік?
• Як оподатковується криптовалюта?
• Яке поле в декларації призначене для криптовалюти у 2025 році?
• Криптовалюта та податок на майно
• Криптовалюта за кордоном
• Що буде, якщо не задекларувати криптовалюту?

Інвестування в криптовалюту та її використання з кожним роком стає дедалі поширенішим. У зв’язку з цим виникає багато запитань щодо оподаткування криптовалюти в Іспанії та правильного способу її декларування. На щастя, з кожним роком правила стають чіткішими.

У цій статті ми розповімо, як правильно задекларувати криптовалюту в Іспанії у 2025 році, щоб уникнути проблем із податковою службою.

Хоча найчастіше володіння криптовалютою пов’язують з податком на доходи фізичних осіб (IRPF), існують й інші податки, пов’язані з віртуальними валютами. Крім того, не завжди потрібно декларувати криптовалюту та сплачувати податки.

У будь-якому випадку важливо отримати консультацію у податкового фахівця, щоб уникнути помилок, які можуть призвести до штрафів або санкцій за порушення податкових зобов’язань перед Податковою службою Іспанії або іншими органами.

Коли потрібно декларувати криптовалюту в Іспанії?

Декларування криптовалюти підпорядковується тим самим правилам, що й інші інвестиції. Незважаючи на те, що для іспанської податкової криптовалюта не є офіційною валютою, вона є нематеріальним активом з економічною цінністю. Відповідно, прибутки або збитки від операцій із нею підлягають декларуванню.

Щодо угод (наприклад, купівля-продаж), то тут немає відмінностей, окрім того, що в даному випадку використовується віртуальна валюта, а не офіційна.

Таким чином, криптовалюта підлягає декларуванню в таких випадках:

• Продаж: Якщо ви продаєте криптовалюту — отриманий прибуток або збиток вважається приростом або втратою капіталу. Якщо ви лише зберігаєте її, декларувати в IRPF не потрібно.
• Операції, що підлягають декларуванню за загальними правилами IRPF: Наприклад, купівля або продаж нерухомості з оплатою в криптовалюті, якщо це призводить до приросту капіталу.
• Дохід від господарської діяльності: Якщо ви займаєтесь майнінгом або іншою діяльністю, пов’язаною з криптовалютами — ви зобов’язані зареєструватися в IAE за категорією 831.9 «Інші фінансові послуги, не включені в інші категорії», а також зареєструватися як самозайнята особа (autónomo).

Як задекларувати криптовалюту в Іспанії у 2025 році

Якщо дохід від криптовалюти не пов’язаний з господарською діяльністю, то при продажу або обміні криптовалюти виникає приріст або втрата капіталу, що включається до податкової бази IRPF.

Для розрахунку потрібно враховувати як купівельну, так і продажну ціну, включаючи супутні витрати (наприклад, комісії).

Зміни капіталу потрібно задекларувати у тому податковому році, в якому вони відбулись, незалежно від дати надходження коштів. Наприклад, якщо операція була у 2024 році — її вказують у декларації за 2024 рік, яку подають у 2025-му. Виняток — угоди з відстроченим платежем.

Як оподатковується криптовалюта?

Зазвичай приріст або втрата капіталу від продажу чи обміну криптовалюти оподатковується за такими ставками:

• До 6 000 євро: 19%
• Від 6 000 до 50 000 євро: 21%
• Від 50 000 до 200 000 євро: 23%
• Понад 200 000 євро: 26%

Поле у декларації для криптовалюти у 2025 році

Прибутки та збитки від операцій з криптовалютою зазначаються у пунктах 1800–1814 податкової декларації. Необхідно вказати:

• Проведені транзакції
• Вартість придбання криптовалюти
• Дату проведення операцій

У пунктах 1802 і 1803 вказуються обміняна криптовалюта та отримана натомість.
У пунктах 1804 і 1806 — вартість обміну та придбання, на основі яких розраховується приріст капіталу.

Важливо! Криптовалюту потрібно декларувати як при продажу, так і при купівлі — для правильного розрахунку прибутків і збитків. Збитки можуть компенсувати інші прирости капіталу.

Кожну операцію потрібно вказувати в окремому полі. Оптимально — згрупувати рухи з датою першої купівлі та останнього продажу.

Криптовалюта і податок на майно (Impuesto sobre el Patrimonio)

Володіння криптовалютою також враховується для податку на майно. Хоча цей податок стосується не всіх, важливо знати:

• Пороги подання встановлюють автономні спільноти.
• Якщо ви зобов’язані подати форму 714, потрібно вказати вартість криптовалюти станом на 31 грудня відповідного року.

Криптовалюта за кордоном

Якщо загальна вартість криптовалют на іноземних біржах перевищує 50 000 євро станом на 31 грудня, потрібно подати форму 721.

• Це інформаційна декларація, податок сплачувати не потрібно.
• Форма 721 замінила форму 720 та є обов’язковою з 2024 року.

Що буде, якщо не задекларувати криптовалюту?

• За помилки у декларації IRPF — штрафи від 50% до 100% від несплаченого податку.
• За неподання форми 721 — штраф до 20 000 євро у найсерйозніших випадках.
• Якщо ви ведете господарську діяльність з криптовалютою — можуть бути штрафи як від Податкової служби, так і від соціального страхування.

Нагадуємо, що Risel — крипто-дружня компанія! Це означає, що з нами ви можете придбати нерухомість в Іспанії за криптовалюту швидко, зручно та конфіденційно.