Как задекларировать криптовалюту в Испании в 2025 году: руководство для налогоплательщиков

• Когда нужно декларировать криптовалюту в Испании?
• Как задекларировать криптовалюту в декларации за 2025 год?
• Как облагается криптовалюта налогом?
• Какое поле (графа) в декларации предназначено для криптовалюты в 2025 году?
• Криптовалюта и налог на имущество
• Криптовалюта за границей
• Что будет, если не задекларировать криптовалюту?

Инвестиции в криптовалюту и ее использование в других целях становятся с каждым годом получает все большее распространение. В связи с этим возникает множество вопросов о налогообложении криптовалюты в Испании и о том, как их правильно задекларировать. К счастью, с каждым годом правила становятся все более четкими и понятными.

В этой статье мы расскажем о том, как правильно декларировать криптовалюту в Испании в 2025 году, чтобы избежать проблем с налоговой службой.

Хотя чаще всего владение криптовалютой связывается с налогом на доходы физических лиц (IRPF), существуют и другие налоги, связанные с виртуальными валютами. Кроме того, декларировать криптовалюту и платить налоги нужно не всегда. 

В любом случае важно получить консультацию у налогового специалиста, чтобы избежать ошибок, которые могут привести к штрафам или санкциям за несоблюдение налоговых обязательств перед Налоговой службой Испании или другими органами.

В каком случае нужно декларировать криптовалюту в Испании?

Декларирование криптовалюты подчиняется тем же правилам, что и другие инвестиции. Несмотря на то, что для Налоговой службы Испании криптовалюта не является официальной валютой, это нематериальный актив, обладающий экономической ценностью. Следовательно, доходы или убытки от операций с ней подлежат декларированию.

Что касается сделок (например, купли-продажи), то здесь нет отличий, за исключением того, что в данном случае используется виртуальная, а не официальная валюта.

Таким образом, криптовалюта подлежит декларированию в следующих случаях:

• Продажа: Если вы продаете криптовалюту, полученная прибыль или убыток считается приростом или убылью капитала. Если вы просто держите криптовалюту, декларировать ее в IRPF не нужно.
• Операции, подлежащие декларированию по общим правилам IRPF: Например, покупка или продажа недвижимости с оплатой в криптовалюте, если в результате возникает прирост капитала.
• Доход от экономической деятельности: Если вы занимаетесь майнингом или другой деятельностью, связанной с криптовалютами, вы обязаны зарегистрироваться в IAE по категории 831.9 «Прочие финансовые услуги, не включенные в другие категории», а также как самозанятый (autónomo).

Как декларировать криптовалюту в Испании в 2025 году?

Если доход от криптовалюты не связан с экономической деятельностью, то при продаже или обмене криптовалюты возникает прирост или убыль капитала, который включается в налогооблагаемую базу IRPF.

Для расчета необходимо учитывать как цену покупки, так и цену продажи, включая сопутствующие расходы (например, комиссии при сделке).

Изменение капитала нужно задекларировать в том налоговом году, в котором оно произошло, независимо от момента получения средств. Например, если сделка состоялась в 2024 году, она указывается в декларации за этот год (подается в 2025 году). Исключение составляют отсроченные платежи.

Как криптовалюта облагается налогом?

Как правило, прирост или убыль капитала от продажи или обмена криптовалюты зависит от размера налогооблагаемой базы. Ставки налога:

• До 6 000 евро: 19%
• От 6 000 до 50 000 евро: 21%
• От 50 000 до 200 000 евро: 23%
• Свыше 200 000 евро: 26%

Поле для указания криптовалюты в декларации за 2025 год

Доходы и убытки, полученные от операций с криптовалютой, указываются в ячейках декларации 1800–1814. При заполнении нужно заполнить следующие данные:

• Совершенные транзакции.
• Стоимость приобретения криптовалют.
• Дата проведения операций.

Именно на основании этих данных в черновике декларации по подоходному налогу рассчитываются убытки или прибыли.

В ячейках 1802 и 1803 следует указать криптовалюты, обменянные и полученные взамен.

В ячейках 1804 и 1806 указывается стоимость обмена и приобретения. То есть через эти ячейки рассчитывается полученный прирост капитала (прибыль).

Важно! Необходимо декларировать криптовалюту как при продаже, так и при покупке.

Это нужно для расчета как прибыли, так и убытков по операциям, поскольку убытки могут компенсировать другие приросты капитала.

Однако, как уже упоминалось, каждая операция должна указываться в отдельной ячейке.

Идеальным вариантом считается группировка операций с указанием даты первой покупки криптовалюты и последней ее продажи.

Криптовалюта в Испании и налог на имущество (Impuesto sobre el Patrimonio)

Владение криптовалютой также учитывается при расчете налога на имущество. Хотя этот налог затрагивает немногих, важно знать:

Каждая автономная область устанавливает собственные пороги, после которых нужно подавать декларацию. Если вы обязаны подать форму 714, нужно указывать стоимость криптовалюты по состоянию на 31 декабря соответствующего года.

Криптовалюта за границей

Если общая стоимость криптовалют на иностранных биржах превышает 50 000 евро по состоянию на 31 декабря, необходимо подать форму 721.

Это информационная декларация, то есть налог платить не нужно. Эта форма заменила форму 720 и стала обязательной с 2024 года.

Что будет, если не задекларировать криптовалюту?

Существуют различные штрафы за недекларирование криптовалюты:

• За нарушения при подаче декларации IRPF штраф может составлять от 50% до 100% суммы, которую вы должны были уплатить.
• За неподачу формы 721 — штраф до 20 000 евро в тяжелых случаях.
• Если вы занимаетесь деятельностью, связанной с криптовалютами, и не зарегистрировались как предприниматель, вас могут оштрафовать как Налоговая служба, так и Социальное страхование.

Напоминаем, что Risel является крипто-дружественной компанией! Это означает, что с нами вы можете купить недвижимость в Испании за криптовалюту быстро, удобно и конфиденциально.